Người mới có thẻ xanh diện EB3 khai thuế ở Mỹ như thế nào?

Việc khai thuế ở Mỹ là một trong những nghĩa vụ pháp lý quan trọng nhất đối với bất kỳ ai vừa nhận được thẻ xanh thường trú nhân, đặc biệt là những người nhập cư theo diện lao động tay nghề EB3. Tuy nhiên, hệ thống thuế liên bang Mỹ vốn phức tạp và có nhiều quy định riêng biệt dành cho cư dân mới, khiến không ít người Việt cảm thấy bối rối ngay từ mùa thuế đầu tiên. Bài viết dưới đây của Newland USA sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh, từ cách xác định thuế, các biểu mẫu cần nộp, mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ theo từng bậc thuế, cho đến những khoản khấu trừ và tín dụng thuế mà người mới định cư có thể tận dụng. 

1. Vì sao người có thẻ xanh diện EB3 bắt buộc phải khai thuế tại Mỹ? 

Ngay khi được cấp thẻ xanh (Green Card), bạn chính thức trở thành thường trú nhân hợp pháp của Mỹ. Theo quy định của Sở Thuế vụ Liên bang (IRS), người sở hữu thẻ xanh được xem là cư dân thuế (tax resident) và phải tuân thủ nghĩa vụ thuế tương đương với công dân Mỹ. Điều này có nghĩa là bạn phải báo cáo toàn bộ thu nhập trên phạm vi toàn cầu – bao gồm lương, thu nhập từ kinh doanh, tiền lãi, cổ tức, tiền thuê nhà và mọi nguồn thu nhập khác – bất kể thu nhập đó phát sinh tại Mỹ hay ở quốc gia khác. 

Đối với người khai thuế diện EB3, nghĩa vụ này bắt đầu từ ngày đầu tiên bạn có mặt tại Mỹ với tư cách thường trú nhân. Nếu thẻ xanh của bạn được cấp vào giữa năm, bạn vẫn cần khai báo thu nhập cho phần thời gian cư trú trong năm đó. Việc không tuân thủ nghĩa vụ khai thuế ở Mỹ có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng: phạt tiền, tính lãi, và đặc biệt là ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình nhập tịch sau này. Cơ quan USCIS có thể xem xét hồ sơ thuế của bạn khi đánh giá tiêu chí “Nhân cách Đạo đức Tốt” (Good Moral Character) trong đơn xin quốc tịch Mỹ. 

Xem thêm:

• Định cư Mỹ diện EB3: vợ, chồng và con cái có được đi cùng không?
• Làm việc tại nhà máy găng tay y tế ở Mỹ: lương, phúc lợi và cơ hội nhận Thẻ Xanh EB3
• Định cư Mỹ EB3 lao động tay nghề cần bao nhiêu tiền? Hướng dẫn chuẩn bị tài chính chi tiết từ A-Z
• Lịch chiếu khán tháng 4/2026: EB3 nhảy vọt 8 tháng

2. Xác định tư cách cư trú thuế trong năm đầu tiên

Một trong những vấn đề phức tạp nhất khi khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh mới là xác định tư cách cư trú thuế cho năm đầu tiên đặt chân đến Mỹ. Phần lớn người nhập cư diện EB3 nhận thẻ xanh vào giữa năm dương lịch, dẫn đến tình trạng “Dual-Status” – tức là bạn vừa mang tư cách người không cư trú (nonresident alien) trong giai đoạn trước khi nhận thẻ xanh, vừa là người cư trú (resident alien) sau khi nhận thẻ. 

Cụ thể, nếu bạn đến Mỹ vào ngày 1 tháng 7, thì từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 6, bạn được xem là người không cư trú. Từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 12, bạn chính thức là cư dân thuế Mỹ. Trong giai đoạn không cư trú, bạn chỉ phải chịu thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ. Còn trong giai đoạn cư trú, toàn bộ thu nhập toàn cầu đều phải được khai báo. 

Tuy nhiên, nếu bạn đã kết hôn với một công dân hoặc thường trú nhân Mỹ, hai vợ chồng có thể lựa chọn khai thuế chung (Married Filing Jointly) cho cả năm bằng cách thực hiện “Nonresident Spouse Election.” Phương án này giúp bạn tiếp cận mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn và hưởng các khoản tín dụng thuế mà người khai Dual-Status thông thường không được phép sử dụng. 

3. Số An sinh Xã hội (SSN)

Trước khi bắt đầu quy trình khai thuế ở Mỹ, bạn cần có Số An sinh Xã hội (Social Security Number – SSN). Đây là mã số nhận dạng thuế bắt buộc mà IRS yêu cầu trên tờ khai thuế. Là người có thẻ xanh diện EB3, bạn hoàn toàn đủ điều kiện để đăng ký SSN. 

Để xin cấp SSN, bạn cần đến trực tiếp văn phòng Cơ quan An sinh Xã hội (Social Security Administration – SSA) gần nhất, mang theo thẻ xanh, hộ chiếu còn hiệu lực và điền mẫu đơn SS-5. Thẻ SSN thường được gửi qua đường bưu điện trong vòng hai đến bốn tuần sau khi nộp hồ sơ. Lưu ý rằng SSA không chấp nhận đơn xin SSN lần đầu qua đường bưu điện đối với người nhập cư mới – bạn bắt buộc phải đến nộp trực tiếp. 

Trong trường hợp vợ hoặc chồng đi cùng bạn sang Mỹ nhưng chưa đủ điều kiện nhận SSN (ví dụ chưa có giấy phép lao động), người đó có thể xin cấp ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) thông qua mẫu W-7 để phục vụ mục đích khai thuế. 

4. Các bậc thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2025

Hiểu rõ biểu thuế liên bang là nền tảng để bạn ước tính số tiền thuế phải nộp. Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ áp dụng cơ chế thuế lũy tiến (progressive tax), nghĩa là thu nhập của bạn được chia thành nhiều bậc và mỗi bậc chịu một mức thuế suất khác nhau. Bạn không phải nộp mức thuế cao nhất cho toàn bộ thu nhập mà chỉ nộp mức đó cho phần vượt ngưỡng tương ứng. 

Năm thuế 2025 (nộp tờ khai vào đầu năm 2026), hệ thống thuế liên bang Mỹ có bảy bậc thuế suất: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Sau khi Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) được thông qua vào tháng 7 năm 2025, các bậc thuế suất này đã được duy trì lâu dài thay vì hết hạn vào cuối năm 2025 như kế hoạch ban đầu. 

Đối với người khai thuế độc thân (Single), bậc thuế 10% áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế đầu tiên lên đến 11.925 USD. Bậc 12% áp dụng cho phần thu nhập từ 11.926 USD đến 48.475 USD, bậc 22% từ 48.476 USD đến 103.350 USD, và các bậc cao hơn tiếp tục tăng dần. Mức thuế suất tối đa 37% chỉ áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế vượt quá 626.350 USD đối với cá nhân độc thân. 

Với người khai thuế chung vợ chồng (Married Filing Jointly), các ngưỡng thu nhập được nhân đôi, giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế so với khai riêng. Hiểu rõ cơ chế thuế lũy tiến này giúp bạn nhận ra rằng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không đáng sợ như nhiều người tưởng, bởi mức thuế thực tế (effective tax rate) thường thấp hơn nhiều so với bậc thuế biên (marginal rate) cao nhất mà bạn rơi vào. 

5. Khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản giảm trừ thuế quan trọng

Khi thực hiện khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh, một trong những quyền lợi đáng kể nhất là khoản khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction). Đây là số tiền được trừ thẳng vào tổng thu nhập trước khi tính thuế, giúp giảm thu nhập chịu thuế mà không cần liệt kê từng khoản chi tiêu. 

Năm 2025, mức khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng đáng kể nhờ OBBBA: 15.750 USD cho người khai thuế độc thân và 31.500 USD cho vợ chồng khai chung. Đây là mức tăng đáng kể so với các năm trước, mang lại lợi ích thiết thực cho hàng triệu người nộp thuế. 

Tuy nhiên, cần lưu ý một điểm quan trọng: nếu bạn nộp tờ khai Dual-Status (tư cách kép) trong năm đầu tiên, bạn sẽ không được phép sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn mà bắt buộc phải liệt kê chi tiết từng khoản khấu trừ (Itemized Deductions). Các khoản khấu trừ chi tiết phổ biến bao gồm: lãi vay thế chấp nhà ở, thuế bất động sản, thuế thu nhập tiểu bang và địa phương (giới hạn 10.000 USD theo quy định SALT), chi phí y tế vượt ngưỡng 7,5% tổng thu nhập, và các khoản đóng góp từ thiện. 

Ngoài ra, người khai thuế diện EB3 cũng có thể tận dụng các khoản tín dụng thuế (tax credits) để giảm trực tiếp số tiền thuế phải nộp, chẳng hạn: Child Tax Credit (tín dụng thuế trẻ em) lên đến 2.200 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện trong năm 2025; Earned Income Tax Credit (EITC) dành cho người có thu nhập thấp đến trung bình; và các tín dụng giáo dục như American Opportunity Tax Credit. 

Xem thêm:

• Retrogression là gì và ảnh hưởng như thế nào đến hồ sơ EB3 của bạn
• Các câu hỏi thường gặp nhất về chương trình EB3 lao động tay nghề
• Cách lập kế hoạch tài chính khi định cư Mỹ với chương trình EB3
• Tại sao thời gian chờ của Visa EB3 lao động tay nghề nhanh hơn lao động phổ thông?

6. Biểu mẫu thuế cần nộp khi khai thuế diện EB3

Để hoàn thành quy trình khai thuế ở Mỹ, người có thẻ xanh cần sử dụng đúng biểu mẫu thuế theo tình trạng cư trú của mình. Dưới đây là các biểu mẫu chính mà bạn cần nắm vững. 

Form 1040 – Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Mỹ: Đây là biểu mẫu chính mà tất cả thường trú nhân và công dân Mỹ sử dụng để báo cáo thu nhập hằng năm. Là người có thẻ xanh, bạn nộp Form 1040 – không phải Form 1040-NR (dành cho người không cư trú). Đây là điểm cực kỳ quan trọng vì việc nộp nhầm biểu mẫu có thể gây ra vấn đề với cả IRS lẫn USCIS. 

Form 1040 và Form 1040-NR (Dual-Status Return): Nếu bạn là người khai Dual-Status trong năm đầu tiên, bạn cần nộp Form 1040 làm tờ khai chính (ghi dòng “Dual-Status Return” ở đầu trang) và đính kèm Form 1040-NR làm bản kê khai bổ sung (ghi “Dual-Status Statement”). Lưu ý rằng tờ khai Dual-Status không thể nộp điện tử. 

Schedule B – Lãi và Cổ tức: Nếu bạn có tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản tài chính ở nước ngoài, bạn cần hoàn thành Phần III của Schedule B để khai báo sự tồn tại của các tài khoản đó. 

Form 8938 – Báo cáo tài sản tài chính nước ngoài (FATCA): Áp dụng khi tổng giá trị tài sản tài chính nước ngoài vượt ngưỡng quy định – thường là 50.000 USD vào cuối năm hoặc 75.000 USD tại bất kỳ thời điểm nào trong năm đối với người khai thuế độc thân sống tại Mỹ. 

FinCEN Form 114 – Báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài (FBAR): Nếu tổng giá trị các tài khoản tài chính ở nước ngoài vượt quá 10.000 USD vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, bạn phải nộp FBAR. Đây không phải là biểu mẫu thuế mà là báo cáo riêng nộp điện tử qua hệ thống BSA E-Filing của Bộ Tài chính Mỹ. 

7. Hạn chót nộp thuế và quy định gia hạn

Hạn chót để khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh cho năm thuế 2025 là ngày 15 tháng 4 năm 2026. Đây là thời hạn nộp cả tờ khai thuế lẫn số tiền thuế còn thiếu. Nếu bạn cần thêm thời gian chuẩn bị hồ sơ, bạn có thể xin gia hạn bằng cách nộp Form 4868 trước ngày 15 tháng 4, cho phép bạn trì hoãn việc nộp tờ khai đến ngày 15 tháng 10 năm 2026. 

Tuy nhiên, cần nhấn mạnh rằng gia hạn nộp tờ khai không đồng nghĩa với gia hạn thanh toán thuế. Nếu bạn nợ thuế mà không thanh toán trước ngày 15 tháng 4, IRS sẽ tính lãi chậm nộp và có thể áp dụng các mức phạt bổ sung. Mức phạt nộp muộn thông thường là 5% trên số thuế chưa nộp cho mỗi tháng chậm trễ, tối đa lên đến 25%. 

Đối với FBAR (FinCEN Form 114), hạn chót nộp cũng là ngày 15 tháng 4, nhưng có quy định gia hạn tự động đến ngày 15 tháng 10 mà không cần nộp đơn xin gia hạn riêng. 

8. Thu nhập toàn cầu và cách tránh đánh thuế hai lần

Một mối quan ngại phổ biến của người Việt khi khai thuế diện EB3 là liệu thu nhập đã chịu thuế tại Việt Nam có bị đánh thuế lần nữa tại Mỹ hay không. Câu trả lời nằm ở hai cơ chế giảm thuế quan trọng mà IRS cung cấp. 

Foreign Tax Credit (Tín dụng thuế nước ngoài – Form 1116): Đây là phương pháp phổ biến nhất, cho phép bạn khấu trừ trực tiếp số tiền thuế đã nộp tại quốc gia khác vào nghĩa vụ thuế liên bang Mỹ theo tỷ lệ được quy định. Ví dụ, nếu bạn nợ IRS 10.000 USD thuế liên bang nhưng đã nộp 8.000 USD thuế tại Việt Nam cho cùng khoản thu nhập đó, bạn chỉ cần nộp thêm 2.000 USD cho IRS. 

Foreign Earned Income Exclusion (Loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài – Form 2555): Cơ chế này cho phép loại trừ lên đến 130.000 USD thu nhập từ lao động ở nước ngoài khỏi thu nhập chịu thuế Mỹ cho năm thuế 2025. Tuy nhiên, để đủ điều kiện, bạn phải đáp ứng kiểm tra hiện diện thực tế (Physical Presence Test) hoặc kiểm tra cư trú chính thức (Bona Fide Residence Test). Phần lớn người khai thuế diện EB3 đang sinh sống và làm việc tại Mỹ sẽ áp dụng Foreign Tax Credit cho các khoản thu nhập nước ngoài nếu có. 

9. Thuế thu nhập tiểu bang – Đừng quên nghĩa vụ tại nơi cư trú 

Ngoài thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ ở cấp liên bang, phần lớn các tiểu bang đều áp dụng thuế thu nhập riêng. Mỗi tiểu bang có mức thuế suất, ngưỡng thu nhập và quy tắc khấu trừ khác nhau. Khi khai thuế, bạn cần nộp cả tờ khai thuế tiểu bang nơi bạn cư trú. 

Tuy nhiên, có một số tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân, bao gồm: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming. Nếu bạn định cư tại một trong những tiểu bang này, bạn sẽ chỉ cần hoàn thành tờ khai thuế liên bang mà không phải lo lắng về thuế tiểu bang. 

Đối với những người khai thuế ở Mỹ lần đầu, việc xác định đúng tiểu bang cư trú thuế rất quan trọng, đặc biệt nếu bạn di chuyển giữa các tiểu bang trong năm. Quy tắc chung là bạn nộp thuế tại tiểu bang nơi bạn có nơi cư trú chính (domicile) vào ngày cuối cùng của năm thuế. 

Xem thêm:

• Tại sao thời gian chờ của Visa EB3 lao động tay nghề nhanh hơn lao động phổ thông?
• Phân tích ROI khi định cư Mỹ EB3 lao động tay nghề
• Định cư Mỹ diện EB3 lao động tay nghề có thật sự tốn hàng tỷ đồng?
• Tổng quan về dịch vụ Premium Processing EB3

10. Các phương thức khai thuế phổ biến cho người mới định cư

Khi đã chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và hiểu rõ nghĩa vụ, bạn có thể lựa chọn một trong các phương thức sau để hoàn tất tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. 

Tự khai qua phần mềm thuế: Các nền tảng như TurboTax, H&R Block và FreeTaxUSA cho phép bạn tự nhập thông tin và nộp tờ khai trực tuyến. Đây là phương án tiết kiệm chi phí nhất, phù hợp với những trường hợp đơn giản – chẳng hạn bạn chỉ có thu nhập từ lương tại Mỹ và không có tài sản tài chính ở nước ngoài. Tuy nhiên, nếu bạn cần nộp tờ khai Dual-Status, hầu hết phần mềm đều không hỗ trợ nộp điện tử cho loại tờ khai này. 

Thuê kế toán viên chuyên nghiệp (CPA): Đối với người khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh có thu nhập phức tạp – bao gồm thu nhập nước ngoài, tài khoản ngân hàng ngoài Mỹ, hoặc tình trạng Dual-Status – việc thuê một CPA chuyên về thuế quốc tế là giải pháp an toàn và hiệu quả nhất. Kế toán viên có kinh nghiệm sẽ giúp bạn tối ưu hóa các khoản khấu trừ, tránh sai sót và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định. 

Chương trình hỗ trợ thuế miễn phí: IRS cung cấp chương trình Volunteer Income Tax Assistance (VITA) cho người có thu nhập dưới 67.000 USD mỗi năm. Các tình nguyện viên có kinh nghiệm sẽ hỗ trợ bạn hoàn thành tờ khai miễn phí tại các điểm dịch vụ trên toàn quốc. 

11. Những sai lầm thường gặp khi khai thuế diện EB3 và cách phòng tránh

Dựa trên kinh nghiệm tư vấn cho nhiều khách hàng di trú, dưới đây là một số lỗi phổ biến mà người mới thường mắc phải. 

Nộp nhầm biểu mẫu: Một số người mới nhận thẻ xanh vô tình nộp Form 1040-NR (dành cho người không cư trú) thay vì Form 1040. Sai sót này có thể khiến IRS đặt câu hỏi về ý định cư trú lâu dài của bạn và ảnh hưởng đến hồ sơ di trú. 

Quên khai báo thu nhập nước ngoài: Nhiều thường trú nhân mới không biết rằng thu nhập từ tiền lãi ngân hàng, tiền cho thuê bất động sản, hay lợi nhuận kinh doanh tại Việt Nam đều phải được báo cáo trên tờ khai thuế Mỹ. 

Bỏ qua nghĩa vụ FBAR: Nếu bạn còn giữ tài khoản ngân hàng tại Việt Nam với tổng số dư vượt quá 10.000 USD tại bất kỳ thời điểm nào trong năm, việc không nộp FBAR có thể dẫn đến mức phạt rất nặng – lên đến 10.000 USD cho mỗi vi phạm không cố ý, và cao hơn nhiều cho vi phạm cố ý. 

Không lưu giữ hồ sơ: Bạn nên giữ bản sao tất cả tờ khai thuế, biên nhận, W-2, 1099 và các tài liệu liên quan trong ít nhất ba năm kể từ ngày nộp. Đây là thời hạn kiểm tra (audit) thông thường của IRS. 

12. Mối liên hệ giữa khai thuế và lộ trình nhập tịch

Việc khai thuế ở Mỹ đầy đủ và đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn đóng vai trò thiết yếu trong hành trình trở thành công dân Mỹ. Khi nộp đơn xin nhập tịch (Form N-400), USCIS sẽ yêu cầu bạn cung cấp bản sao tờ khai thuế trong ba đến năm năm gần nhất. Bất kỳ khoảng trống nào trong lịch sử nộp thuế đều có thể bị xem là thiếu trung thực và ảnh hưởng đến tiêu chí “Nhân cách Đạo đức Tốt”. 

Thêm vào đó, Liên bang gần đây đã tăng cường rà soát các trường hợp nghi ngờ gian lận tài chính liên quan đến hồ sơ thuế của người nhập cư. Do vậy, duy trì lịch sử khai thuế ở Mỹ cho người có thẻ xanh minh bạch và nhất quán chính là cách bảo vệ quyền lợi di trú dài hạn của bạn. 

13. Tổng kết

Quy trình khai thuế ở Mỹ đối với người mới nhận thẻ xanh diện EB3 tuy có nhiều bước và quy định cần tuân thủ, nhưng hoàn toàn nằm trong tầm kiểm soát nếu bạn nắm vững kiến thức cơ bản và chủ động chuẩn bị từ sớm. Từ việc xin cấp SSN, xác định tư cách cư trú thuế, chọn đúng biểu mẫu, hiểu rõ các bậc thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, cho đến tận dụng các khoản khấu trừ và tín dụng thuế, mỗi bước đều góp phần giúp bạn tuân thủ pháp luật, tối ưu hóa quyền lợi tài chính và xây dựng nền tảng vững chắc cho cuộc sống mới tại Mỹ. 

Nếu tình hình tài chính của bạn phức tạp hoặc bạn chưa tự tin với hệ thống thuế Mỹ, đừng ngần ngại tìm đến sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế quốc tế. Một khoản đầu tư nhỏ cho dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể và tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có. 

Xem thêm:

• Những câu hỏi thường gặp khi định cư Mỹ diện EB3 ngành sản xuất
• Mức lương và quyền lợi nghề sửa xe ô tô tại Mỹ thông qua chương trình EB3
• Điều kiện trở thành thợ sửa xe ô tô tại Mỹ qua diện EB3
• Con cái được hưởng quyền lợi gì khi cha mẹ định cư EB3?