Đóng thuế và những điều mà nhà đầu tư EB5 cần lưu ý

Chương trình đầu tư EB5 mở ra cơ hội định cư Mỹ hấp dẫn, nhưng đi kèm với đó là hệ thống nghĩa vụ tài chính phức tạp mà nhiều người chưa thực sự nắm rõ. Việc đóng thuế tại Mỹ không chỉ đơn thuần là kê khai thu nhập trong nước, mà còn bao gồm cả tài sản và nguồn thu toàn cầu. Bài viết này của Newland USA sẽ giúp nhà đầu tư hiểu rõ các nghĩa vụ thuế quan trọng, từ đó chủ động hoạch định tài chính và tuân thủ đúng quy định pháp luật Mỹ. 

1. Nghĩa vụ thuế của nhà đầu tư EB5 tại Mỹ

Khi tham gia chương trình đầu tư EB5, câu hỏi về nghĩa vụ tài chính luôn là mối quan tâm hàng đầu. Theo quy định của Sở Di trú Mỹ (USCIS) cùng Cục Thuế vụ liên bang (IRS), trách nhiệm đóng thuế của nhà đầu tư EB5 phụ thuộc vào tình trạng cư trú pháp lý của họ. 

Trong giai đoạn hồ sơ đang được xử lý và chưa nhận thẻ thường trú nhân, nhà đầu tư vẫn được phân loại là công dân nước ngoài không cư trú (foreign national). Ở trạng thái này, họ không phải chịu nghĩa vụ thuế toàn cầu tại Mỹ. Tuy nhiên, nếu phát sinh các khoản thu nhập từ nguồn Mỹ như lợi tức từ khoản vốn góp hoặc tài sản đặt tại đây, việc kê khai và nộp thuế vẫn là bắt buộc theo quy định hiện hành. 

Tình trạng sẽ thay đổi hoàn toàn khi nhà đầu tư chính thức trở thành thường trú nhân thông qua thẻ xanh. Từ thời điểm này, họ được IRS xác định là người cư trú chịu thuế Mỹ (U.S. tax resident), phải kê khai toàn bộ thu nhập toàn cầu bất kể nguồn gốc. Điều này bao gồm mọi khoản thu từ lương, bất động sản, hoạt động kinh doanh, lãi suất ngân hàng hay cổ tức – dù phát sinh trong hay ngoài lãnh thổ Mỹ. 

Xem thêm: Thông thạo ngôn ngữ bản địa có phải là yêu cầu bắt buộc khi thực hiện đầu tư EB5 không?

Xem thêm: Visa EB5 dành riêng có tác động tích cực đến thời gian nhận thẻ xanh Mỹ như thế nào?

2. Các loại thuế chính mà nhà đầu tư EB5 phải nộp

Sau khi có tư cách thường trú nhân, nhà đầu tư EB5 không chỉ được hưởng quyền lợi về cư trú, làm việc và giáo dục mà còn gánh chịu các nghĩa vụ tài chính toàn diện. Hệ thống thuế Mỹ được thiết kế đa tầng với nhiều loại hình khác nhau, đòi hỏi nhà đầu tư phải hiểu rõ để tuân thủ đúng quy định. 

2.1. Thuế thu nhập cá nhân cấp liên bang 

Đây là khoản thuế chính và bắt buộc đối với mọi thường trú nhân. Nhà đầu tư EB5 phải kê khai toàn bộ nguồn thu toàn cầu thông qua biểu mẫu Form 1040 hàng năm. Các khoản thu bao gồm tiền lương, cổ tức, lãi suất, thu nhập từ cho thuê bất động sản cũng như lợi nhuận kinh doanh trong và ngoài nước. 

Hệ thống thuế suất áp dụng theo nguyên tắc lũy tiến, dao động từ 10% đến 37% tùy thuộc vào mức thu nhập chịu thuế. Thu nhập càng cao, tỷ lệ thuế càng tăng theo từng bậc nhất định. Điều này đòi hỏi nhà đầu tư cần tính toán kỹ lưỡng để hoạch định tài chính hợp lý. 

2.2. Thuế thu nhập cấp tiểu bang 

Bên cạnh thuế liên bang, nhà đầu tư còn phải đóng thuế cho tiểu bang nơi cư trú. Mức thuế suất thay đổi đáng kể giữa các tiểu bang, tạo nên sự khác biệt lớn về gánh nặng tài chính. 

Các tiểu bang như California áp dụng mức thuế cao nhất lên tới 13,3%, trong khi New York thu khoảng 10,9%. Ngược lại, một số tiểu bang như Florida, Texas, Nevada và Washington hoàn toàn không thu thuế thu nhập cá nhân. Sự chênh lệch này khiến việc lựa chọn nơi định cư trở thành yếu tố quan trọng trong chiến lược tài chính dài hạn của nhà đầu tư EB5. 

2.3. Thuế lợi nhuận vốn 

Khi bán tài sản như cổ phiếu, bất động sản hay doanh nghiệp, phần chênh lệch giữa giá bán và giá mua (lợi nhuận vốn) sẽ chịu thuế với hai mức khác nhau: 

Lợi nhuận ngắn hạn (tài sản nắm giữ dưới 12 tháng) bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường, từ 10% đến 37%. Đây là mức thuế cao hơn đáng kể so với lợi nhuận dài hạn. 

Lợi nhuận dài hạn (tài sản nắm giữ trên 12 tháng) được hưởng mức ưu đãi từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế và tình trạng khai thuế. Việc nắm giữ tài sản đủ lâu có thể giúp nhà đầu tư tiết kiệm đáng kể chi phí thuế. 

2.4. Thuế tài sản và thừa kế 

Nhà đầu tư EB5 sở hữu khối tài sản lớn cần đặc biệt lưu ý đến loại thuế này. Thuế áp dụng đối với tài sản được chuyển giao khi qua đời hoặc tặng cho người khác trong suốt cuộc đời. 

Năm 2025, mức miễn trừ dự kiến khoảng 13 triệu USD cho mỗi cá nhân. Phần giá trị vượt ngưỡng này sẽ chịu thuế suất lên tới 40%. Con số này có tác động đáng kể đến kế hoạch chuyển giao tài sản cho thế hệ kế thừa, đòi hỏi nhà đầu tư phải có chiến lược quản lý tài sản chu đáo. 

Xem thêm: 5 hiểu lầm phổ biến nhất của nhà đầu tư chương trình EB5

Xem thêm: Làm thế nào để tránh nhận Yêu cầu cung cấp bằng chứng (RFE) trong chương trình EB5?

3. Thu nhập tại Việt Nam và nghĩa vụ đóng thuế tại Mỹ

Một trong những vấn đề phức tạp nhất mà nhà đầu tư EB5 người Việt phải đối mặt là cách xử lý các nguồn thu phát sinh tại Việt Nam. Nhiều người vẫn duy trì hoạt động kinh doanh, cho thuê bất động sản hoặc có các khoản đầu tư sinh lời tại Việt Nam sau khi định cư Mỹ. 

Theo quy định của IRS, ngay khi trở thành thường trú nhân, nhà đầu tư có nghĩa vụ kê khai toàn bộ thu nhập toàn cầu trên biểu mẫu Form 1040, bất kể nguồn thu đó phát sinh ở đâu. Điều này có nghĩa các khoản lợi nhuận từ công ty, thu nhập cho thuê, cổ tức hay lãi tiền gửi tại Việt Nam đều phải được báo cáo đầy đủ. 

Thách thức lớn nhất đến từ việc Việt Nam và Mỹ hiện chưa ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần (Double Taxation Agreement – DTA). Điều này tạo ra rủi ro thu nhập bị đánh thuế ở cả hai quốc gia, làm tăng gánh nặng tài chính đáng kể. 

Tuy nhiên, hệ thống thuế Mỹ có cơ chế Foreign Tax Credit (FTC) cho phép khấu trừ phần thuế đã nộp tại Việt Nam khỏi nghĩa vụ thuế Mỹ. Để áp dụng FTC, nhà đầu tư cần chuẩn bị đầy đủ chứng từ chứng minh đã thực hiện đóng thuế tại Việt Nam, như biên lai nộp thuế hoặc xác nhận từ cơ quan thuế. Việc sử dụng cơ chế này đòi hỏi sự hỗ trợ của chuyên gia thuế quốc tế để đảm bảo tuân thủ đúng quy trình. 

Xem thêm: Thế nào là một dự án EB5 mạnh về tài chính và có thể hoàn vốn đầu tư kịp thời?

Xem thêm: Định cư Mỹ EB3, EB1C và EB5: Lựa chọn nào An Toàn – Hiệu Quả nhất cho Thẻ xanh Mỹ hiện tại?

4. Nghĩa vụ báo cáo tài sản nước ngoài

Ngoài việc đóng thuế hàng năm, nhà đầu tư EB5 còn phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo tài chính quốc tế theo hai quy định quan trọng: 

4.1. FBAR – Báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài 

FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts) là biểu mẫu bắt buộc nếu tổng số dư các tài khoản tại ngân hàng nước ngoài vượt 10.000 USD bất kỳ thời điểm nào trong năm tài chính. Việc không khai báo hoặc khai báo không đầy đủ có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm khắc. 

4.2. FATCA – Luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài 

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) yêu cầu nhà đầu tư khai báo chi tiết các tài khoản, chứng khoán và tài sản tài chính ở nước ngoài nếu vượt qua ngưỡng luật định. Quy định này được thiết kế để ngăn chặn việc trốn thuế thông qua việc giấu tài sản ở nước ngoài. 

Cả hai quy định này đều có hình phạt nghiêm khắc nếu không tuân thủ, bao gồm cả phạt dân sự và có thể dẫn đến truy cứu hình sự trong các trường hợp nghiêm trọng. Nhà đầu tư cần hiểu rõ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ này để tránh rắc rối pháp lý. 

Xem thêm: 10 câu hỏi quan trọng khi thẩm định Trung tâm vùng của chương trình EB5

Xem thêm: “Có rủi ro” trong việc đầu tư vào chương trình EB5 là gì?

5. Lời khuyên cho nhà đầu tư EB5 về quản lý thuế

Định cư Mỹ thông qua chương trình đầu tư EB5 mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt tài chính. Dưới đây là những khuyến nghị quan trọng giúp nhà đầu tư tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh rủi ro pháp lý: 

5.1. Xây dựng chiến lược thuế toàn diện từ đầu 

Ngay từ khi quyết định tham gia chương trình, nhà đầu tư nên bắt đầu hoạch định chiến lược thuế dài hạn. Điều này bao gồm việc phân bổ tài sản hợp lý giữa Việt Nam và Mỹ, cơ cấu lại các khoản đầu tư và lựa chọn tiểu bang định cư phù hợp với tình hình tài chính cá nhân. 

Việc lập kế hoạch trước giúp giảm thiểu bất ngờ và dễ dàng kiểm soát tài chính sau khi trở thành thường trú nhân. Nhà đầu tư cần cân nhắc kỹ lưỡng về thời điểm chuyển tài sản, cách thức cơ cấu đầu tư và chiến lược phân chia thu nhập để đạt hiệu quả thuế tốt nhất. 

5.2. Tuân thủ đầy đủ quy định báo cáo 

Nghĩa vụ đóng thuế không chỉ dừng lại ở việc nộp tiền hàng năm mà còn bao gồm các báo cáo bắt buộc về tài sản nước ngoài. Nhà đầu tư phải đảm bảo nộp đúng hạn các biểu mẫu FBAR và FATCA, kèm theo đầy đủ chứng từ liên quan. 

Việc bỏ sót hoặc khai báo không chính xác có thể dẫn đến các khoản phạt nặng, ảnh hưởng đến tình trạng thường trú nhân và tạo ra hồ sơ không tốt với cơ quan thuế. Sự minh bạch và tuân thủ đầy đủ là chìa khóa để duy trì tình trạng pháp lý ổn định tại Mỹ. 

5.3. Hợp tác với chuyên gia thuế quốc tế 

Hệ thống thuế Mỹ có nhiều điểm khác biệt cơ bản so với Việt Nam, từ cách tính thuế đến các quy định báo cáo. Nhà đầu tư EB5 nên làm việc với chuyên gia thuế quốc tế hoặc CPA (Certified Public Accountant) có kinh nghiệm về các vấn đề di trú và thuế xuyên quốc gia. 

Các chuyên gia này có thể giúp thực hiện kế hoạch thuế (tax planning) trước khi chuyển tài sản lớn sang Mỹ, tối ưu hóa cơ cấu đầu tư và đảm bảo tuân thủ đầy đủ mọi quy định. Chi phí cho dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp là khoản đầu tư cần thiết để bảo vệ tài sản và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. 

Xem thêm: Những trở ngại phổ biến khi đầu tư EB5

Xem thêm: Các câu hỏi thường gặp khi phỏng vấn định cư Mỹ EB5

6. Kết luận

Chương trình đầu tư EB5 mở ra con đường định cư Mỹ hấp dẫn, nhưng đi kèm với đó là hệ thống nghĩa vụ tài chính phức tạp mà mọi nhà đầu tư cần nắm vững. Từ thuế thu nhập toàn cầu, thuế tiểu bang, thuế lợi nhuận vốn đến nghĩa vụ báo cáo tài sản nước ngoài – tất cả đều đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc và tuân thủ nghiêm ngặt. 

Newland USA, với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và phương châm “An cư vững bền – Trọn đời thịnh vượng”, sẵn sàng tư vấn và hỗ trợ quý khách về các thông tin liên quan đến chương trình đầu tư EB5. Hãy liên hệ ngay với Newland USA qua số hotline 0785591988 hoặc email: newsletter@newlandusa.asia để được tư vấn chi tiết và miễn phí. 

Xem thêm: Có được rời khỏi Mỹ khi làm hồ sơ chuyển diện chương trình EB5 không?

Xem thêm: Cơ chế luân chuyển vốn đầu tư EB5